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依照约定或法定，金錢之债經常附有利息。利息之债系從债，產生與金額都取决于作為主债的金錢之债，民間借貸中约定利息更是遍及現象。實践中發生的借债本金数額不断增大，利息的有無及其金額問題一贯是當事人和辦案人员绕不開的“争议焦點”之一。本文試圖在法律“理解與适用”的层面上，将民間借貸中利息的相關問題梳理清楚，望有助于實践中問題的解决、風险的規避。
一、民間借貸中的三類利息：
1
借期内利息
即在當事人约定的借债期間内计收的利息
2
過時利息
即在高壓清潔噴罐,借债期間經過後、截止借债清偿前，就未偿還的本金所计收的利息
3
迟延履行期間的加倍部分债務利息
即未按照生效法律文书指定的期間履行给付金錢义務而另行计收的利息
由于依照《民事诉讼法》(2021年修正）第260條規定的迟延履行期間的债務利息，包括迟延履行期間的一般债務利息和加倍部分债務利息，所以過時利息的计算又可以分為两段：一段是生效法律文书必定的履行克日届满前，一段是生效法律文书必定的履行克日届满後。對于後者，生效法律文书未必定给付该利息的，不予计算。
二、没有@商%9226S%定或商%9226S%定@不明的情形：
依照《最高人民法院關于审理民間借貸案件适用法律若干問題的規定》（下称法释〔2020〕17号）第24條的規定，在當事人之間就借债利息没有@商%9百家樂賺錢,226S%定或商%9226S%定@不明的情况下，法院是否是支持出借方對于利息的主张，该當按照以下情形分袂處理：
主體
没有约定
约定不明
自然人之間
不支出利息
不支出利息
仅一方為自然人或法人、其他组织之間
不支出利息
结合民間借貸合同的内容，并依照當地或當事人的交易法子、交易習惯、市場利率等成分必定利息
所谓没有@商%9226S%定或商%9226S%定@不明，是就“借期内利息”而言，當事人之間對于過時還款的利息没有@商%9226S%定或商%9226S%定@不明，不影响權利人對于過時利息的主张。
三、借期利息：
依照法释〔2020〕17号第25條，出借人請求借债人按照合同约定利率支出利息的，人民法院應予支持，但是雙方约定的利率超過合同創建時一年期貸款市場報價利率四倍的除外。前款所称“一年期貸款市場報價利率”，是指中國人民銀行授權全國銀行間同業拆借中心自2019年8月20日起每一個月颁布的一年期貸款市場報價利率。需注意，该規定同样适用于過時利息。
四、過時利息：
依照法释〔2020〕17号第29條等規定，對于過時利息的處理该當區分以下不同情形：
1
大白约定過時利息
不得超過合同創建時一年期貸款市場報價利率四倍
2
大白约定借期内利息但没有约定過時利息
出借人得主张自過時還款之日起按照借期内的利率支出資金占历時代利息
3
没有约定借期内利息也没關節消炎止痛膏,有约定過時利息
出借人得主张自過時還款之日起参照當時一年期貸款市場報價利率標准计算的利息承担過時還款违约责任
4
迟延履行期間的一般债務利息
依照生效法律文书必定的辦法计算
别的，出借人與借债人既约定了過時利率，又约定了违约金或其他费用，出借人可以選擇主张過時利息、违约金或其他费用，也可以或许一并主张，但是总计超過合同創建時一年期貸款市場報價利率四倍的部分，人民法院不予支持。
與下述超過生效法律文书必定的履行期間後產生的利息對比，该利息属于一般债務利息。對此，《最高人民法院關于實行步调中计算迟延履行期間的债務利瘦身零食,錢适用法律若干問題的解释》（2014年8月1日）（下称《迟延履行利息司法解释》）第1條第2款規定：“迟延履行期間的一般债務利息，依照生效法律文书必定的辦法计算；生效法律文书未必定给付该利息的，淡斑美白精華液,不予计算。”
五、迟延履行期間的加倍部分债務利息：
《民事诉讼法》(2021年修正）第260條規定，被實行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期間履行给付金錢义務的，该當加倍支出迟延履行期間的债務利息。被實行人未按判决、裁定和其他法律文书指定的期間履行其他义務的，该當支出迟延履行金。上述《迟延履行利息司法解释》第1條規定：加倍部分债務利息的计算辦法為：加倍部分债務利息＝债務人尚未清偿的生效法律文书必定的除一般债務利息之外的金錢债務×日万分之一點七五×迟延割草機,履行期間。但是该解释第7條第1款規定：本解释施行時尚未實行完毕部分的金錢债務，本解释施行前的迟延履行期間债務利息按照之前的規定计算；施行後的迟延履行期間债務利息按照本解释计算。而《最高人民法院關于在實行事變中如何计算迟延履行期間的债務利息等問題的批复》（2009年5月11日）對于迟延履行期間债務利息的计算有不不同的規定。
据此，履行期間的债務利息應分两部分举辦计算：
第一部分：依照上述批复，截止2014年7月31日，迟延履行期間的债務利息=法律文书必定的金錢债務（含利息等）×同期貸款基准利率（日）×2×迟延履行期間（参照相應克日的人民銀行貸款基准利率，按利率變動分段计算）。
第二部分：依照上述司法解释，自2014年8月1日起截止履行完毕之日，加倍部分债務利息=尚未清偿的生效法律文书必定的除一般债務利息之外的金錢债務×日万分之一點七五×迟延履行期間。两部分计算功效相加即為需计收的迟延履行期間的债務利息。
2014年8月1日前迟延履行期間的邱大睿,债務利息计算的基数包括债務本金、利息、罚息、滞纳金、违约金、評估费、断定费、通知书记费等因诉讼或仲裁所支出的费用，但不包括案件受理费、保全费及其他申請费。
需注意，依照《民事诉讼法》(2021年修正）第260條的規定，未按照法律文书指定的期間履行给付金錢义務的，都该當加倍支出迟延履行期間的债務利息。支出加倍部分债務@利%l18P7%錢或拖%1Ttrw%延@履行金是一項法定义務而非约定义務，無論當事人雙方是否是有约定、法律文书是否是有记實，只要显現本法律條款規定的情形，就该當予以适用。也即，不論据以實行的生效法律文书中是否是引用《民事诉讼法》(2021年修正）第260條的規定，在被實行人未按期履行金錢给付义務的情况下，申請實行人均有權要求被實行人支出。
六、其他問題
（一）砍頭息“砍頭息”即出借人在向借债人支出本金時從中扣除利息的行為。有的是预先扣除第一個月的利息，有的则是预先扣除借期内全部利息。對此，法释[2020]17号第26條規定：借据、收据、欠條等债權凭證载明的借债金額，一般認定為本金。预先在本金中扣除利息的，人民法院该當将實際出借的金額認定為本金。
（二）复利所谓的“复利”、“利滚利”、“驴打滚”，即出借人将借债人到期應付而未付的利息计入本金再次计算利息。计算复利是金融機構操纵的一種计息辦法，民間借貸中也有常显現此種约定。法释[2020]17号第278條規定：借貸雙方對前期借债本息结算後将利息计入後期借债本金并重新出具债權凭證，如果前期利率没有超過合同創建時一年期貸款市場報價利率四倍，重新出具的债權凭證载明的金額可認定為後期借债本金。超過部分的利息，不應認定為後期借债本金。按前款计算，借债人在借债期間届满後该當支出的本息之和，超過以最初借债本金與以最初借债本金為基数、以合同創建時一年期貸款市場報價利率四倍计算的全数借债期間的利息之和的，人民法院不予支持。
（三）新旧規定的衔接法释〔2020〕17号第三十一條規定：本規定施行後，人民法院新受理的生髪推薦,一审民間借貸纠缠案件，适用本規定。2020年8月20日今後新受理的一审民間借貸案件，借貸合同創建于2020年8月20日之前，當事人請求适用當時的司法日本春藥,解释计算自合同創建到2020年819日的利息部分的，人民法院應予支持；對于自2020年8月20日到借债返還之日的利息部分，适用起诉時本規定的利率保護標准计算。 本規定施行後，最高人民法院以前作出的相關司法解释與本規定不一致的，以本規定為准。
民間借貸案件一审受理時辰
借貸合同創建時辰
计息期間
利率
2020/8/20前
不考虑
自護肝產品推薦,合同創建至
借债返還之日
“二線三區”利率最高24%
2020/8/20後
2020/8/20前
自合同創建至2020/8/19
“二線三區”利率最高24%
2020/8/20至
借债返還之日
不超過合同創建時
4倍一年期LPR
2020/8/20後 |
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發表於 2024-8-19 16:40:29
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